加计扣除如何填写申报表例子
加计抵减更正申报如何申报表填写？
加计抵减更正申报如何申报表填写？
1.首先按平时申报步骤,填写申报表,把增值税申报表依次填写完成;
2.回到主表,根据系统自动计算,看一下当期应交增值税金额;
3.使用加抵减的税额,找到增值税申报表附表,看最下面表二,就是填写加计扣除的地方;
4.税局系统有自动计算功能,增值税加计扣除金额是根据附表二填写的增值税进项税额,在进入表四时就会自动跳出本期加计抵减数额。
加计扣除上期有留抵怎么填表申报？
1、符合条件的防伪税控服务费可全额抵减应交增值税，一般纳税人取得该服务费专用发票上所涉进项税额不得抵扣销项税；
2、如题所述，请予核实如上抵减事项，在填写增值税申报表时，该抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”中，当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减；
3、可见，如上期有进项税额留抵，致本期无需缴纳增值税的，该抵减金额可留至下期抵减应交增值税；
4、以上仅供参考，请予核实，依法操作。
企业所得税汇算清缴五：研发费用加计扣除如何填？
《财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》 (财税(2018) 99号)第一条规定: “企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实2除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
1、首选按照研发费允许加计扣除的相关规定，计算允许税前加计扣除的金额，再乘以50%或者75%（科技型中小企业取得入库编号可享受75%）； 2、在所得税汇算清缴时填写纳税申报表（研发费用加计扣除优惠明细表）
研发支出加计扣除怎么填？
A107012表第7行，填报纳税人外聘研发人员发生的劳务费用或纳税人与劳务派遣企业签订研发人员劳务用工协议发生的劳务费用，以及临时聘用研发人员发生的劳务费用。
对工资、薪金范围予以拓展。40号公告规定，工资、薪金包括按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出，即明确对研发人员的股权激励支出可以加计扣除。
A107012表第5行，填报纳税人直接从事研发活动人员（包括研究人员、技术人员、辅助人员）发生的工资、薪金、奖金、津贴、补贴以及按规定可以在税前扣除的对研发人员股权激励的支出。
研发费用加计扣除申报及备案如何操作？
一、企业进行年度纳税申报时，应当按照《研发费用辅助核算汇总表》填写《研发项目可抵扣研发费用征收表》，在年度纳税申报时与申报表一并报送。
二、 企业应当在不迟于年度决算和纳税申报时，将备案材料报送税务机关备案。